О платежах в пенсионный фонд

В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом. В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе. Оплатить страховые взносы, узнать актуальную информацию о задолженности можно в «Личном кабинете ИП». Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью группы сервисов «Уплата налогов и пошлин», разделы «Индивидуальные предприниматели», «Физические лица». Периоды предпринимательской деятельности включаются в страховой стаж, необходимый для назначения пенсии, при условии фактической уплаты страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации. Наличие непогашенного долга является основанием для обращения за его взысканием в службу судебных приставов, которые могут принять ограничительные меры (в том числе, приостановить операции на счетах должника в банке, арестовать его имущество, ограничить выезд должника за пределы Российской Федерации). В случае отсутствия ведения финансово-хозяйственной деятельности в целях снятия налоговой нагрузки рекомендуем прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации.

Третий этап добровольного декларирования счетов в банках

С 3 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года ФНС России осуществляет прием специальных деклараций в рамках третьего этапа добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Декларант вправе лично или через уполномоченного представителя подать специальную декларацию в любом территориальном налоговом органе или в центральном аппарате ФНС России. Декларация подается в двух экземплярах.Не считаются поданными специальные декларации, отправленные по почте. Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Специальная декларация» (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/specdecl/).
В рамках третьего этапа добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности при условии осуществления указанными лицами репатриации денежных средств и государственной регистрации в порядке редомициляции подконтрольных им иностранных компаний. ФНС России обеспечивает режим конфиденциальности содержащихся в специальной декларации сведений, не вправе передавать их третьим лицам и государственным органам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

За налогами можно обратиться в МФЦ

Совместными приказами Управления ФНС России по Курганской области и ГБУ Курганской области «Многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг» (далее – МФЦ) заключено Соглашение о возможности получения некоторых документов налоговой службы через МФЦ. К ним относятся справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, акты совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, получение доступа в электронный сервис ФНС России «Личный кабинет физических лиц». Через МФЦ в налоговую инспекцию можно направить заявление на льготу, заявление о выборе объектов для предоставления льготы, декларацию по форме 3-НДФЛ на получение налоговых вычетов. Также появилась возможность заказать в МФЦ налоговое уведомление на уплату имущественных налогов и получить его там же без посещения налоговой инспекции.

Налоговая инспекция напоминает – время платить налоги

У налогоплательщиков - физических лиц, имеющих в собственности недвижимое и движимое имущество, имеется обязанность ежегодно платить налоги за это имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за прошедшим.
За 2018 год налоги надо будет уплатить не позднее 2 декабря 2019 года. Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления. Налоговые уведомления поступают по месту регистрации (прописки) налогоплательщика по почте. В этом году уведомления печатают центры обработки данных нескольких городов России (Уфа, Красноярск, Кемерово). Физические лица, зарегистрированные в электронном сервисе ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика" получают уведомления на уплату налогов в электронной форме. На бумажном носителе по почте им уведомленияне направляются. Квитанции на уплату распечатываются из Личного кабинета. Преимуществом Личного кабинета является возможность оплачивать налоги online с помощью Интернет-сервисов банков-партнеров ФНС России. Возможна оплата частями. Если налоговое уведомление еще не получено, необходимо обратиться в налоговую инспекцию. С 1 октября налоговая инспекция в городе Шадринске (ул. Михайловская, 82) работает по продленному графику приема налогоплательщиков:
понедельник, среда – с 8.30 до 19.00, вторник, четверг – с 8.30 до 19.30, пятница – с 8.30 до 17.45, субботы (05.10, 19.10, 26.10) – с 10.00 до 15.00. Прием ведется без перерывов на обед. В г. Далматово и г. Катайске график приема плательщиков не меняется:
понедельник – четверг с 8.30 до 17.30, пятница с 8.30 до 16.15. Перерыв на обед с 13.00 до 13.45. Просим оплатить налоги заблаговременно.

В помощь работодателям

Организации, учреждения, индивидуальные предприниматели, выплачивающие доходы своим работникам, являются налоговыми агентами по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).
Ежегодно у них возникает обязанность предоставлять в налоговый орган сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему РФ за этот налоговый период, по каждому физическому лицу.
Сведения подаются в виде справки по форме 2-НДФЛ. Но иногда в инспекции такую справку принимать отказываются по причине того, что в ней не указаны (неправильно указаны) паспортные данные, адрес регистрации, а иногда встречается ошибка в фамилии.

Подробнее: В помощь работодателям

Новое в налоговом уведомлении

У налогоплательщиков - физических лиц, имеющих в собственности недвижимое и движимое имущество, имеется обязанность ежегодно платить налоги за это имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за прошедшим. Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления.
Обязанность по исчислению для налогоплательщиков-физических лиц суммы транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы. Кроме того, налоговики начисляют налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в случаях, когда налоговый агент не удержал сумму НДФЛ самостоятельно.
В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику налоговое уведомление.

Подробнее: Новое в налоговом уведомлении

Последствия получения "серой" зарплаты…

"Серые" зарплаты всем известны - их платят многие и повсеместно. Руководители предприятий, осуществляющих свою деятельность в секторе "теневой" экономики, сознательно уменьшают фонд оплаты труда, подлежащий налогообложению. От таких явно незаконных действий бюджет города ежегодно недополучает существенные суммы, а работники ущемляются в социальных правах.
В данной ситуации многие не задумываются над тем, что работодатель может прекратить выплату "серой" зарплаты в любой момент.
Выплата "серой" зарплаты производится исключительно по воле работодателя на страх и риск работника. Ни ее размер, ни порядок выплаты, ни срок выплаты не закреплены, как правило, никакими документами. На указанные суммы не распространяются нормы законодательства, регулирующие трудовую деятельность работника и его социальное обеспечение. Помимо этого, из нее не производится оплата отпуска, листка нетрудоспособности, выходного пособия, будущей пенсии.
Могут возникнуть проблемы с получением кредита и ипотеки, а также существует риск привлечения к налоговой и уголовной ответственности.
Налог с зарплат работников удерживает и перечисляет работодатель. Однако, если дело дойдет до суда, работнику необходимо быть готовым самостоятельно доказывать свою непричастность к уклонению от уплаты налогов. За указанное деяние установлена налоговая и уголовная ответственность.

Проверьте задолженность по налогам

Ежегодно собственники объектов недвижимости, земельных участков, автотранспортных средств уплачивают соответствующие имущественные налоги. За 2018 год срок уплаты налога установлен 2 декабря 2019 года.
Налогоплательщики обязаны уплачивать такие налоги самостоятельно на основании полученного из налоговой инспекции уведомления или через электронный сервис «Личный кабинет физических лиц».
Однако не все своевременно исполняют свои обязанности - ввиду недобросовестности отдельных налогоплательщиков местные бюджеты муниципальных образований недополучили значительные суммы налогов. Задолженность по имущественным налогам с физических лиц составляет на сегодняшний день более 62 млн. руб.
К должникам налоговая инспекция применяет меры принудительного взыскания в соответствии с нормами действующего законодательства – направляются в суды заявления для вынесения судебных приказов о взыскании задолженности, которые затем передаются на исполнение в службу судебных приставов, работодателям, в банки.

Подробнее: Проверьте задолженность по налогам

Как воспользоваться льготой по налогам

Ряд категорий налогоплательщиков – физических лиц имеют право на льготу по уплате налогов. Что делать, если налогоплательщик не помнит, обращался ли он по данному вопросу в налоговую инспекцию. Для сведения – льготы имеют заявительный характер и предоставляются только при наличии заявления от собственника.
Шаг 1.В полученном налоговом уведомлении проверить, учтена ли льгота. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Налоговый вычет» (по земельному налогу)» в налоговом уведомлении. Следует иметь ввиду, что объекты, которые полностью льготируются, не будут отражаться в налоговом уведомлении.
Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.
Транспортный налог
Освобождение от уплаты налога предусмотрено ст. 361.1 НК РФдля владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон».
Законом Курганской области о транспортном налоге предусмотрено частичное освобождение также для других льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).

Подробнее: Как воспользоваться льготой по налогам

С 2019 года введен новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан

Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый специальный налоговый режим, который можно применять с 2019 года. Согласно закону под профессиональным доходом понимается доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Налоговый режим будет действовать в качестве эксперимента, до 2028 года. Пока он введен в четырех регионах России: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан, применять его могут физлица, которые осуществляют деятельность только на территории указанных субъектов РФ, независимо от места их регистрации.
Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. На него можно перейти добровольно. Для применения НПД регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) не нужна. Применять этот режим могут и физлица уже зарегистрированные как ИП.
При этом ИП не разрешено совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами или с общей системой налогообложения, а также иметь наемных работников, с которыми заключены трудовые договора.
Перейти на данный спецрежим могут физлица при условии, что вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вложения:
Скачать этот файл (Пресс-релиз НПД.pdf)Пресс-релиз НПД.pdf[ ]454 kB

Оцените свои налоговые риски

В настоящее время на сайте ФНС России www.nalog.ru разработано более сорока электронных сервисов, направленных на улучшение взаимоотношений налогоплательщиков с налоговым законодательством. Некоторые из них выполняют только информационно-просветительскую функцию в области налогообложения, другие предназначены для предоставления сведений о конкретных налогоплательщиках.
Обратим внимание налогоплательщиков на сервисы по предоставлению информации об организациях:
- "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента". Этот сервис работает уже 4 года. С помощью него можно не только получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на любую интересующую вас организацию или ИП, но и узнать другие сведения. К примеру, проверить, не входят ли в состав исполнительного органа компании - вашего будущего контрагента дисквалифицированные лица, а также не находится ли организация в стадии ликвидации;

Подробнее: Оцените свои налоговые риски